CORPORATE FRAUD

JENIS FRAUD [PENIPUAN] YG BOLEH MENJATUHKAN KORPORAT

Fraud banyak berlaku dalam dunia korporat dan menyebabkan kerugian yang besar. Ia disedari hanya lebih kurang 2 tahun selepas itu. Ia dilakukan oleh staf yang nampak ‘sangat setia’. Oleh itu, staf yang setia, yang selalu balik lambat, yang jarang bercuti, perlu diperhati.

Hari ini mereka lebih bijak. Mereka tidak guna kereta cantik, jam mahal dan telefon yang  canggih. Semua nampak sederhana saja.

Kadang-kadang mereka tersilap langkah. Tiba-tiba bercuti di luar negara.

Cerita benar yang berlaku dan bagaimana ia boleh dielakkan:

1. Fraud Gaji [Payroll fraud]

Tahun lepas kami menerima pelanggan baru ia itu syarikat pembinaan. Akaun gaji mereka tidak pernah diselaras [reconcile] dari segi waktu bekerja. Jadi ini diberi keutamaan. Terjumpa dua orang staf yang menerima OT yang tinggi. Ibu Pejabat mereka dan tempat mereka buat OT jarak lebih 50km. Bagaimana mereka boleh berada di dua tempat dalam masa yang sama.

Tuntutan OT kerap tidak dikawal dan mesti diperiksa lebih kerap. Syarikat kerugian dalam kadar yang banyak dalam hal ini. Akaun gaji dan OT mesti diperiksa secara berjadual. Laporan OT, analisa data dan statistik akan memberi gambaran yang jelas.

2. Tender dan Sebut harga

Ada berbagai cara prosedur ini dimanipulasikan. Pada kebiasaannya ada ‘kira-kira’ antara pegawai yang uruskan pembelian dan pembekal.

a.    Kuantiti yang tidak cukup

b.    Kurang kualiti

c.    Harga yang lebih tinggi dari pasaran

d.    Terlebih order

e.    Pembekal yang sama, nama syarikat berbeza

f.     Barang/perhidmatan  tidak diterima atau tidak dilaksanakan

g.   Kerja cincai

h.    Pembekal ‘ditekan’ oleh pegawai perolehan

i.     Melantik orang tengah. Orang tengah akan bantu pegawai berkenaan untuk mencari pembekal dan membuat kira-kira dengannya. Keuntungan yang diperolehi dikongsi secara bersama. Mereka juga akan berkongsi kupon atau voucher serta hadiah yang diperolehi semasa pembelian. Setengah pembekal menghadiahkan beg, cawan, sehingga kepada hadiah percutian. Ini juga disebut sebagai beli atas beli. Ada juga staf yang bertugas di jabatan lain bertindak sebagai orang tengah.

Pemeriksaan mengejut tentang rekod pembelian, pembekal, stok, harga dan hasil kerja boleh menunjukkan apa yang sedang berlaku. Tindakan kedua yang lebih berkesan ialah dengan menggantikan staf tersebut selama 1 atau 2 bulan. Perbezaan ketara akan kelihatan jika penipuan pernah berlaku.

Bacaan lanjut:...   
Detecting Insider Threats
Kecurian di Kilang & Insider Threats